Криминалистическая классификация налоговых преступлений

Криминалистическая классификация налоговых преступлений Анализ ситуации о состоянии преступности, ситуации в налоговой сфере, ее специфику и факторы, детерминирующие совершение преступлений, позволяет сделать вывод о необходимости разработки современных эффективных и комплексных методических рекомендаций по их выявлению и расследованию. О необходимости разработки таких рекомендаций свидетельствуют также недостатки практики правоохранительных органов по противодействию совершению преступлений в сфере налогообложения. Такие рекомендации должны решать задачи, стоящие перед правоохранительными органами в связи с появлением новых составов преступлений, совершенствованием отдельных способов преступной деятельности. Основой для создания комплекса криминалистических рекомендаций является определение с понятием, содержанием категории «налоговые преступления» и формирования криминалистической классификации налоговых преступлений. Из практики расследования преступлений в сфере налогообложения видно сложность и неоднозначность действий, выполняемых в ходе совершения противоправных проявлений. [...]

Состояние, проблемы и перспективы развития таможенного дела в украине

Обустройство государственной границы, начатое десять лет назад, продолжается и сегодня. Ведь таможня всегда была и остается государственной структурой, которая первой формирует мнение иностранцев о государстве и его граждан. По своей сути является своеобразным лицом страны, ее официальным воротами. Именно надлежащим обустройством границы государство подтверждает свой уровень цивилизованности и экономической защищенности. За десять лет работы Гостаможслужба стала не только одним из основных исполнителей законодательства по таможенным и внешнеэкономическим вопросам, но и существенным источником формирования доходной части Государственного бюджета Украины. С 1995 года, когда Службой было перечислено в Госбюджет 340 млн грн, вклад таможенников вырос в 26 раз — в 9020000000 гривен в 2000 году. [...]

Наследование по завещанию

Курсовая работа Наследование по завещанию План

  1. Свобода завещания.
  2. Изменения и отмена завещания.
  3. Недействительность завещания.

1. Свобода завещания Одним из главных принципов наследственного права — принцип свободы завещания, который нашел свое законодательное закрепление в ст.1235 ГК Украины. Принцип свободы завещания является общепризнанным как в отечественной, так и в зарубежной литературе. Принцип свободы завещания характерный для гражданского законодательства многих стран. Так, широкое ударения получил случай, когда гражданка США завещала все свое имущество советским космонавтам Ю. Гагарину и Г. Титову. Завещатель вправе завещать свое имущество по своему усмотрению. . Завещатель может назначить наследниками по завещанию каких — либо лиц, как входящих в круг наследников по закону, так и не являются наследниками по закону. Правопреемники наследодателя также свободны в своем выборе: они могут как принять наследство, так и отказаться от нее. Главное место в каком — либо завещании — назначение наследников. Законом установлено право каждого человека на составление завещания. Завещание является распоряжение лица на случай его смерти. Завещание составляется при жизни человека, а подлежит исполнению только после ее смерти. Это обусловливает важность точного и грамотного составления завещания именно таким образом, чтобы он имел в будущем единое понимание и толкование. Поэтому, согласно закону, завещание считается действительным (вступившим юридической силы) только после его нотариального удостоверения. Обращаем внимание на то, что необходимо учесть многие обстоятельства, чтобы в будущем процесс наследования состоялся именно так, как того хотел сам завещатель. К сожалению, на практике не все нотариусы считают возможным тратить свое время на консультации граждан. Поэтому лица, которые имеют право составлять завещание, должны отвечать следующим требованиям:

  • достижения совершеннолетия;
  • осознание значения последствий своих действий и возможность управлять ими (дееспособность);
  • наличие документа, удостоверяющего личность (паспорт гражданина Украины, а также справка государственного налогового органа о присвоении идентификационного номера).

Таким образом, право завещать принадлежащее им имущество обладают только физические лица (граждане), которые обладают полной гражданской дееспособностью. [...]

Современные требования к профессорско-преподавательского состава высших учебных заведений

Современные требования к профессорско-преподавательского состава высших учебных заведений и пути повышения его профессионального уровня Известно, что развитие образования во многом определяет будущее общество. Образование формирует человека вооружает его знаниями, воспитывает гражданские качества, умение думать и работать, общаться и отдыхать, принимать участие в общественной жизни и в то же время быть индивидуально неповторимой личностью. Какие же главные потребности определяют парадигму развития образования в XXI веке? По мнению ученых, будущее будет эрой информационных технологий, глобальной компьютеризации, распространения системного программирования, широкого использования микропроцессоров, микроэлектроники, лазерной техники и светопроводных линий связи. Универсального значения вступят компьютерные способы принятия решений, телекоммуникационные компьютерно-исследовательские и экспериментальные системы, кабельное телевидение с обратной связью, телесистемы с двусторонней взаимодействием, способные передавать видеофаксимильни данные. Будут открыты новые источники энергии. Все это изменит ритм и стиль общественной и индивидуальной жизни человека. Оно станет более интенсивным, индивидуально ответственным, творческим. [...]

Содержание основы гласности уголовного судопроизводства

Содержание основы гласности уголовного судопроизводства В настоящее время среди процессуалистов нет единого мнения относительно определения содержания основы гласности уголовного судопроизводства. Одни авторы определяют содержание данной основы, как совокупность правовых требований, устанавливающих права и обязанности для участников процесса, направленные на конкретизацию конституционного требования проведения открытого судебного разбирательства. Другие относят к содержанию основы гласности судебного процесса совокупность элементов, предусмотренных процессуальным законом и каждый из которых так или иначе отражает ее суть. Причиной этого являются различные подходы по вопросу реализации основы уголовного судопроизводства. Засада гласности уголовного судопроизводства базируется на конституционной требованию гласного судебного процесса (п.7 ч.3 ст.129 Конституции Украины). Поэтому, для решения вопроса содержания основы гласности уголовного судопроизводства, нам следует установить свивидношення между конституционной и отраслевой нормами-принципами. Для того, чтобы конституционные принципы были воплощены в ткань реально функционирующего уголовного судопроизводства, они должны быть опосредованная в отраслевом законодательстве. Относительно основы гласности правосудия это означает ее включение в УПК, причем не только путем воспроизведения в нормах УПК, но через развитие и конкретизацию с учетом специфики ее реализации в отдельных стадиях уголовного судопроизводства. И хотя Конституция Украины (ч.2 ст.8) предусмотрела прямое действие ее норм, все же в большей или меньшей степени нормы-принципы, которые помещаются в ней нуждаются механизма их реализации по отдельным стадий и институтов уголовного процесса. В п.7 ч.3 ст.129 Конституции Украины указывается, что одной из основ судопроизводства является гласность судебного процесса и его полная фиксация техническими средствами. Таким образом, нам следует определить, какие именно общие и специфические для судопроизводства по уголовным делам правовые требования должны войти в содержание основы гласности и соответствующей статьи УПК Украины для конкретизации, усреднением п.7 ч.3 ст 129 Конституции Украины. По нашему мнению, содержание основы гласности уголовного судопроизводства составляют правовые требования обращены прямо в суд (процессуальный содержание) и положения, закрепляющие права граждан (публики), возникающие в связи с проведением открытого судебного разбирательства. В процессуальный содержание основы гласности судебного рассмотрения уголовных дел входят следующие элементы:

  1. разбирательство дел во всех судах происходит открыто;
  2. сообщение о времени и месте рассмотрения дела;
  3. полное фиксирование судебного рассмотрения уголовных дел техническими средствами;
  4. основания и общий порядок осуществления рассмотрения уголовного дела в закрытом судебном заседании;
  5. публичное оглашение приговоров, определений и постановлений, которыми заканчивается рассмотрение дела. [...]

Направления развития криминалистики

Направления развития криминалистики Криминалистика — межотраслевая (синтетическая) юридическое прикладная наука, которая за относительно незначительный исторический срок прошла путь от научно-технической дисциплины, выполняла исключительно практические задачи в ходе расследования преступлений, в, по словам В. Г. Гончаренко, методологически зрелой системы знаний с развитыми познавательными, информационными и прогностическими функциями. Криминалистика на основе научных исследований предлагает оперативно-розыскным и прокурорским работникам, следователям, экспертам, адвокатам и судьям научно обоснованные и проверенные практикой средства, приемы и методы досудебного и судебного производства по уголовным делам. Это наука, которая постоянно в движении: она развивается, меняются ее пределы, сферы влияния. Краткий анализ состояния и тенденций развития современной криминалистики позволит реально оценить ее значение как с позиций науки, так и с точки зрения потребностей в ней судебной практики. анализа, обобщению и оценке достижений науки криминалистики, исследованию новых тенденций ее развития уделено внимание многими юристами учеными и практиками как Украины, так и ряда постсоветских государств пространства. Свидетельством этого является проведенная 25-26 сентября 2003г. [...]

Фиктивность предприятия как основание для признания сделок недействительными

Фиктивность предприятия как основание для признания сделок недействительными Добросовестность участников хозяйственных и гражданских правоотношений как основа делового оборота преюдицийно является предметом исследований науки. Высказано мнение, что добросовестность является общим принципом гражданского права. В последнее время в Украине достаточно распространенным стало создание и использование фиктивных предприятий для сокрытия доходов от налогообложения, конвертирование средств. Это порождает злоупотребления с финансовыми ресурсами со стороны некоторых должностных лиц финансово-кредитных и банковских учреждений, которые непосредственно участвуют в отмывании „ грязных "средств, способствующих оттоку денег за границу, направляют денежные потоки на обслуживание сделок через фиктивные структуры. Можно с уверенностью утверждать, что создание фиктивных предприятий в Украине приобрело массовый характер. Их существование представляет угрозу для молодой украинской экономики, подрывая ее финансовую и налоговую системы. Следует обратить внимание на то, что регистрация вышеупомянутых структур происходит, как правило, по доверенностям, выданным по потерянным или похищенными паспортами, по паспортам граждан, действовавших за определенное вознаграждение, с использованием поддельных печатей. [...]

Соотношение дознания и досудебного следствия в уголовном процессе украины часть 2

С указанного видно, что между дознанием и досудебным следствием на практике сегодня очень много общего, но есть и отличительные особенности, которые необходимо подробно рассмотреть, поскольку именно их правильное понимание и разграничение имеет важное значение для уголовного судопроизводства. Выяснить общие и отличительные признаки форм досудебного расследования позволяет анализ норм действующего уголовно-процессуального законодательства. Общность дознания и досудебного следствия заключается в том, что они осуществляются органами досудебного расследования. Объединяет их главная цель — установление объективной истины по каждому уголовному делу, является задачей стадии досудебного расследования и вообще всего уголовного процесса (ст. 2 УПК), и единство процессуальных условий их производства. Органы расследования, с одной стороны, охраняют права и законные интересы физических и юридических лиц, обеспечивают правильное применение уголовно-процессуального законодательства для того, чтобы ни один невиновен ни был наказан. С другой — они должны быстро и полно раскрывать преступления и привлечь к ответственности каждого, кто совершил преступление. [...]

Участие присяжных заседателей в судебном процессе по судебным уставам 1864

Участие присяжных заседателей в судебном процессе по судебным уставам 1864 Демократизация общества Украинского государства, приближения его к европейским стандартам является важной и многогранной проблемой. Среди многих задач этой проблемы ведущее место принадлежит реформированию судебно-правовой системы. Для ее осуществления важно всесторонне исследовать и выяснить особенности влияния отдельных факторов на эффективность деятельности суда. Предусмотрен действующими Конституцией Украины и Законом Украины «О судоустройстве Украины» суд присяжных требует законодательного закрепления правил их участия в судебном процессе. Обоснование содержания этих правил не может быть достаточным без анализа не только деятельности аналогичных судов в развитых странах мира, но и собственного исторического опыта, который имеет Украина. История суда присяжных царской России по судебным Уставами 1864 года, действовавшего и на территории Украины, исследована еще недостаточно. История суда присяжных в России касается его организации, состав и деятельности по ограниченный период (1866—1883). [...]

Уголовно-процессуальное аспекты международного сотрудничества украины

Уголовно-процессуальное аспекты международного сотрудничества Украины в области оказания правовой помощи по уголовным делам Глубокие экономические, политические и социальные изменения, которые происходят в Украине и странах СНГ в течение последних десяти лет, привели к возникновению и распространению ряда негативных явлений, присущих современному обществу. Наиболее опасным среди них является преступность (особенно такая его форма, как организована), структура и характер которой в последнее время значительно изменились. Эволюция преступной деятельности свидетельствует, что она претерпевает существенные качественные изменения: в частности приобретает транснационального и трансграничного характера, возникают ее новые формы в сфере экономики, банковской деятельности, приватизации, общественной безопасности, использование компьютерных сетей, в частности интернета, электронно-вычислительных машин и систем др. Ученые правоведы и международники, которые исследуют эту проблематику констатируют существование так называемых транснациональных криминальных корпораций, некоторые из которых находятся на территории республик бывшего СРСР.1 Глобальный характер проблемы преступности, деструктивное влияние ее на экономику страны требует принятия адекватных мер , целенаправленной и скоординированной деятельности правоохранительных органов всех государств по борьбе с ней. Расследование многих уголовных дел, установление лиц, виновных в совершении преступлений, получение доказательств, возмещения вреда, причиненного преступлением, в ряде случаев невозможно без эффективного сотрудничества в сфере оказания международной правовой помощи, которое за последние годы получило тенденцию к росту. Эффективность взаимодействия в этой области зависит от многих факторов, главным среди которых, на наш взгляд, является создание действенных механизмов предоставления международной правовой помощи и других видов сотрудничества в сфере борьбы с преступностью. Важное значение также имеет и совершенствования правоприменительной деятельности (в частности обмен информацией о возможностях и условиях получения взаимной правовой помощи, изучение опыта других государств по борьбе с отдельными видами преступлений, имеющих признаки транснационального характера, и введение его в национальную практику, повышение квалификации следователей, прокуроров и судей и т. д.); осуществления соответствующих мер организационного характера, в частности, создание специальных подразделений правоохранительных органов государства, основным направлением деятельности которых является международное пение, обитництво в этой сфере (в нашей стране это, например, Национальное центральное бюро Интерпола возможности которого используются правоохранительными органами Украины для сотрудничества с Генеральным Секретариатом Интерпола и правоохранительными органами зарубежных стран при осуществлении деятельности, связанной с предупреждением, раскрытием и расследованием преступлений, имеющих транснациональный характер или выходят за пределы Украины, специальные подразделения органов Министерства внутренних дел Украины, основной задачей которых является борьба с преступлениями, имеющими транснациональный характер (например, специальное подразделение в составе Главного управления по борьбе с организованной преступностью, которая занимается борьбой с "отмыванием грязных денег) и т. д.). Однако следует обратить внимание на очевидное несовершенство существующего в Украине правового механизма регулирования международной правовой помощи, отсутствие эффективных средств сотрудничества в этой области, что свидетельствует о достаточно медленную трансформацию норм международного права в национальное законодательство. В связи с этим отметим, что согласно ст. 27 Венской конвенции о праве международных договорив3 участник не может ссылаться на положения своего внутреннего права в качестве оправдания для невыполнения им договора. И далее: государство не имеет права ссылаться на то обстоятельство что ее согласие на обязательность для него договора было выражено в нарушение того или иного положения его внутреннего права, касающегося компетенции заключать договоры, как на основание недействительности его согласия, если только это нарушение не было явным и не касалось нормы его внутреннего права особо важного значения (ст. 46). На современном этапе правовая помощь по уголовным делам предоставляется на основании Конституции Украины, соответствующих международных договоров Украины, Закона Украины «О международных договорах Украины» от 22.12.1993 p., УК и УПК Украины. Конституция Украины закрепила несколько общих положений, которые имеют принципиальное значение для международного сотрудничества в борьбе с преступностью. Так, юридические границы выполнения запросов об оказании международной правовой помощи установлены статьей 25 Основного закона в соответствии с которой гражданин Украины не может быть выдворен за пределы Украины или выдан другому государству. Украина гарантирует заботу и защиту своим гражданам, находящимся за ее пределами. Эта конституционная норма нашла свое воплощение (а относительно субъектов, которые не могут быть выданы, — более широкое определение) в новом Уголовном Кодексе Украины, согласно которому граждане Украины и лица без гражданства, постоянно проживающие в Украине, совершившие преступления вне пределами Украины, не могут быть выданы иностранному государству для привлечения к уголовной ответственности и предания суду (ч. 1 ст. 10).Частини2И3ст. 10 УК Украины закрепляют право Украины при наличии соответствующего международного договора выдать иностранному государству для привлечения к уголовной ответственности и предания суду или передать для отбывания наказания иностранцев и лиц без гражданства, постоянно не проживающие на Украине, совершивших преступления за пределами Украины и находятся на ее территории, а также передать для отбывания наказания иностранцев, совершивших преступление на территории Украины. Важное значение в плане решения вопросов правовой помощи также и ст. 26 Конституции Украины, а именно ее положение о возможности предоставления убежища в Украине иностранцам и лицам без гражданства. Согласно ст. 9 Конституции Украины международные договоры Украины, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, являются частью ее национального законодательства. Итак, правовой основой международного сотрудничества в области борьбы с преступностью на современном этапе является соответствующие международные договора Украины, которые были заключены бывшим СССР и в силу правопреемства имеют юридическую силу для Украины, и договоры, заключенные Украиной за годы независимости. Последние носят двусторонний или многосторонний характер, важное место среди которых занимает Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам от 22.01.93 г... (Ратифицировано Законом Украины от 10.11.94 г...)И протоколов к неивид29.03.97р. таевропейськи конвенции которые вступили в силу для Украины — Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным справахвид20.04.59р. иДодатковий протокол к неивид 17.03.78 г... (Набулачинности для Украины 16.01.98 (.), Европейская конвенция о выдаче, 1957 и дополнительные протоколы к ней (ратифицировано 16.01.1998 p.), Европейская конвенция о передаче осужденных лиц, 1983 (ратифицировано 22.09.1995 p.), Европейская конвенция о надзоре за условно осужденными или условно освобожденными лицами , 1964 (ратифицировано 22.09.1995 p.), Европейская конвенция о передаче производства по уголовным делам, 1972г. (ратифицировано 22.09.1995 p.), Конвенция об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем (ратифицировано 17.12 .1997 p.); Европейская конвенция о борьбе с терроризмом 1977 (ратифицировано 17.01.2002 г...).

Страница 22 из 45« Первая...10...2021222324...3040...Последняя »