Криминогенная ситуация в нефтегазовом комплексе украины часть 2

Так, в Черниговской области возбуждено уголовное дело в отношении группы должностных лиц в составе главного бухгалтера газового хозяйства ОАО «Чернигивоблгаз» и контролеров, которые в течение 1998- 2000, намеренно завышали фактическое количество потребленного газа льготниками, вследствие чего из госбюджета в виде субвенции течение 1999—2000 гг. было незаконно получено 255 тыс. гривен; — использование бюджетных и государственных средств на оплату работ и приобретение материальных ценностей без проведения тендеров; — безосновательного выделения средств на финансирование отдельных предприятий под отдельные программы, а также — органов власти и управления, которые не согласуются с бюджетами; — нарушение порядка проведения взаимозачетов в расчетах за газ (без наличия кредиторской задолженности, или более суммы задолженности) с целью хищения средств; — нарушение порядка вексельных взаимозачетов и расчетов (выпуск векселей без имеющейся кредиторской задолженности по имени или от имени фальшивого кредитора и т. Д.); — нарушение порядка расчетов за переуступки права требования долга (осуществление перерозподилучастины доходов от производителей к посреднических структур и списания убытков на затраты производителя); — списание задолженности и затрат на себестоимость производства по всем видам безденежных форм расчетов и взаимозачетов, которая образовалась в результате нарушения порядка их осуществления;
перетяжка мягкой мебели
3. Противоправное отчуждение имущества и завладения им и средствами в свою пользу и пользу других лиц: — несанкционированный отпуск и потребление энергоносителей всем категориям потребителей; — занижение стоимости оценки объектов и порядка отчуждения; — ненадлежащее управление вверенным государственным имуществом, передача в эксплуатацию коммерческим структурам; — низкий контроль за управлением государственным имуществом, или предоставлением в аренду и реализации помещений, имущественных объектов, материальных ценностей по заниженной стоимости; 4. В сфере эксплуатации месторождений нефти и газа установлены характерные злоупотребления, связанные с — нарушением порядка и условий деятельности, осуществлением деятельности без лицензий и соответствующих разрешений; — хищениями нефти и газолина из мест добычи, транспортировки, хранения и переработки путем перекачки из скважин, осуществление врезок; — хищением бюджетных средств, выделенных на освоение и эксплуатацию месторождений; — уклонением субъектами хозяйствования от учета добытых полезных ископаемых, расчетам с бюджетом и завышением объемов выполненных работ с целью хищения средств; — хищением нефти, несанкционированной врезкой в нафтотрубопроводы и создание мини-заводов по его переработке; — кражей нефти, газоконденсата из продуктопроводов и скважин; — созданием и деятельностью подпольных мини-заводов производства подакцизных товаров бензина различных марок. Так, в Полтавской области задокументирована преступная деятельность должностных лиц ООО «Кватро», которые на протяжении 2003—2004 гг. В с. Ракитное Кременчугского района организовали деятельность подпольного мини-завода по массовому производству подакцизных товаров — бензина (А-76, А-92). Наложен арест на 11 железнодорожных цистерн, приспособленных для изготовления фальсифицированного бензина, а также — на 28 тыс. Л высокооктановой присадки КМТА, 1 тыс. 500 л газового конденсата, 150 л бензина, 2 насоса, электрооборудование, трубы и другое оборудование для изготовления бензина, По данному факту возбуждено уголовное дело; — противоправным добычей природного газа и конденсата. Так, в Черниговской области пресечена преступная деятельность группы с признаками организованности в составе должностных лиц государственного предприятия «Чернигивнафтогазеология» НАК «Надра Украины» и зарегистрированной в оффшорной зоне частной компании «Регал Петролеум Корпорейшн Лимитед», которые в течение июля—августе 2004 противоправно добыли природный газ и конденсат на сумму около 5 млн грн; — внесением в документы бухгалтерской отчетности ложной информации, отражающей финансово-хозяйственную деятельность предприятия с целью недоучет средств в госбюджет или их хищения. Изучением криминогенной ситуации на рынке нефтепродуктов установлены следующие злоупотребления и преступные схемы: — продажа украинским предприятиям, в том числе государственным, горюче-смазочных материалов и газа через офшорные компании по ценам, которые на 50-100% превышают цены их приобретения за рубежом (доходы от операций оседают в зарубежных банках и в дальнейшем «отмываются»); — поставка горюче-смазочных материалов и газа в качестве давальческого сырья с последующим противоправным продажей продуктов переработки на территории Украины (уклонения от уплаты обязательных таможенных платежей, доходы от операций отмываются через фиктивные предприятия); — использование для расчетов векселей, с помощью которых (путем вариаций со сроками погашения) доходы от предприятий, в том числе государственных, через коррумпированные связи в ГНА решаются вопросы первоочередного возврата экспортного НДС, в то время, как большинства экспортеров суммы налога не возвращаются; — поставка горюче-смазочных материалов и газа через фиктивные предприятия с целью хищения средств, уклонения от налогообложения и уплаты таможенных платежей; — переработка на отечественных НПЗ неучтенной нефти с последующей продажей неучтенных горюче-смазочных материалов. Требуют также всестороннего анализа и разработки меры по совершенствованию нормативно-правового регулирования правоотношений в нефтегазовом комплексе Украины и усовершенствования организационно-управленческих и технических мер противодействия, улучшение состояния финансовой дисциплины субъектов хозяйствования и обеспечения максимальной прозрачности процессов приватизации об объектов. Список использованных источников 1. Кондратьев Я. Ю . Противодействие организованной экономической преступности в Украине: состояние, тенденции, перспективы // Наук. вестник Национальной академии внутренних дел Украины. — К., 2004. — № 5. — С.3-11. 2 Корж В. П. Теоретические основы методики расследования преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями в сфере экономической деятельности: Автореф. дис. ... Д-ра. юрид. наук: 12.00.09 / Киевский национальный ун-тет им. Т. Шевченко. — К., 2003. 3. Гапоненко В. Ф., Мельников А. Б., Эриашвилы Н. Д. . Финансово-правовые особенности криминализации холдинговых корпораций: Монография. — М., 2003. 4. Справка о результатах и задачи по разоблачению правонарушений на объектах топливно-энергетического комплекса Украины: Департамент ГСБЭП МВД Украины. — Исх. № 115 от 18.01.2005 г... 5. Экспресс-информация о состоянии преступности УОИ МВД Украины за 12 месяцев 2004 г .: ДДСБЕЗ МВД Украины. — К., 2004. — 4 с.